Роль государства в экономике. Налоги. Государственный бюджет

Обществознание ЕГЭ, занятие 12

Занятие 12. Роль государства в экономике. Налоги. Государственный бюджет

Роль государства в экономике

Экономическая политика государства – процесс реализации его экономических функций путём разнообразных государственных мер воздействия на экономические процессы для достижения определённых целей.

Нужно ли государство экономике?

• Дуглас Норт: «По вопросу о необходимости государства для экономики суд удалился на совещание и пока не вернулся».

Наиболее общие экономические цели государства в рыночной экономике:

• обеспечение экономического роста;

• создание условий экономической свободы;

• обеспечение экономической безопасности;

• обеспечение полной занятости;

• достижение экономической эффективности.

Экономические функции государства:

• стабилизация экономики;

• защита прав собственности;

• регулирование денежного обращения;

• перераспределение доходов;

• регулирование взаимоотношений между работодателями и наёмными работниками;

• контроль над внешнеэкономической деятельностью;

• производство общественных благ;

• компенсация внешних эффектов;

• поддержка и обеспечение функционирования рыночной системы.

Экономические задачи, наиболее успешно решаемые государством:

• защита основ рыночной экономики:

  • антимонопольное законодательство;

• производство общественных благ;

  • Общественные блага – это товары и услуги, предоставляемые государством его гражданам на равных началах (например, оборона, бесплатное образование, общедоступные услуги муниципальных поликлиник, посещение библиотек, парков и др.).

    • Общественные блага неисключаемы и неконкурентны.

    • Они одинаково доступны людям.

    • За их пользование не взимается плата (взимание невозможно, затруднено или нежелательно).

    • Их производство берёт на себя государство.

• учёт внешних эффектов;

  • Внешние эффекты—связанные с производством или потреблением благ издержки и выгоды для третьих лиц.

  • Задача государства — исключить отрицательные внешние эффекты и поощрять полезные, используя такие меры, как убеждение, рекламные кампании, субсидирование (для положительных внешних эффектов) и налогообложение (для отрицательных эффектов – налоги Пигу), разработка стандартов безопасности и др.

• разработка и финансирование программ помощи нуждающимся.

Методы государственного регулирования экономики

Юридические:

• создание правовых рамок экономической деятельности;

• защита законных интересов её участников.

Прогнозирование:

• определение приоритетов и целей развития.

Экономические:

• прямые:

  • государственные предприятия;

  • бюджетные инвестиции;

  • государственный заказ;

  • политика протекционизма (таможенные пошлины, квоты, экспортные субсидии);

• косвенные:

  • социальная политика;

  • фискальная политика (бюджетно-налоговая);

  • монетарная политика.

Монетарная политика – совокупность мероприятий в области денежного обращения и кредита, направленных на регулирование экономического роста, сдерживание инфляции, обеспечение занятости и выравнивание платёжного баланса.

Проводит Центральный банк:

• регулирование денежного обращения:

  • эмиссия;

    • Уравнение Фишера: M * v = P * Q (объём денежной массы на скорость обращения денежной единицы равно уровень цен в стране на объём произведённой продукции).

  • операции на валютном рынке:

    • валютные интервенции;

• определение ставки учётного процента (ставки рефинансирования);

• определение нормы обязательных банковских резервов;

• операции на рынке с государственными ценными бумагами;

Принцип компенсаторного регулирования – чередование политики дорогих и дешёвых денег.

Налоги

Бюджетно – налоговая (фискальная) политика – это система мероприятий, направленных на регулирование экономики с помощью государственных расходов и налогов.

Налоги – это обязательные платежи физических и юридических лиц государству на основе специального налогового законодательства.

• Налоги вводит исключительно государство.

• Налоги – обязательные платежи.

• Налоги обязаны уплачивать в бюджет все налоговые резиденты РФ – физические и юридические лица, независимо от формы собственности.

• Налоги легитимны, то есть их виды, размеры, сроки и способы уплаты определены законодательно.

• Виды налогов и их ставки должны быть стабильны, то есть устойчивы по времени.

• Налоги должны взиматься в сроки и способом, наиболее удобным для плательщика.

• Налоги должны быть экономически эффективны:

  • разница между суммой налоговых сборов и затратами, понесёнными на их получение, должны быть максимальными;

  • налогообложение не должно подрывать возможность продолжения производства.

Виды налогов

• Прямые налоги в РФ: подоходный налог с населения (в России с 1 января 2001 г. он составляет 13%) и налог на прибыль с фирм, налог на имущество, на недвижимость, на дарение, на наследство, на финансовые операции.

• Косвенные налоги в РФ: акцизные (от лат. accidere — обрезать) сборы, налог с продаж, частично налог на добавленную стоимость, таможенные пошлины, налог на экспорт.

  • При уплате большинства косвенных налогов юридический и фактический плательщики налога не совпадают.

  • Акциз – налог, взимаемый с покупателя при приобретении некоторых видов товаров, устанавливаемый обычно в процентах от цены этого товара.

• Специальные налоги в РФ: налоги в дорожный фонд.

Системы налогообложения

Налоги в РФ

• Федеральные (обязательны к уплате на всей территории РФ, поступают в федеральный бюджет, устанавливаются Налоговым кодексом РФ):

  • налог на добавленную стоимость;

  • акцизы;

  • таможенные пошлины;

  • подоходный налог;

  • налог на продажу валюты;

  • на добычу полезных ископаемых;

  • водный налог; сборы за пользование биологическими ресурсами;

  • государственные пошлины;

  • налог на прибыль – федеральный, но вносится в бюджеты субъектов федерации.

• Региональные (субъектов федерации) (обязательны к уплате на территории субъектов РФ, поступают в бюджеты субъектов федерации, устанавливаются Налоговым комплексом РФ и законодательными актами субъектов федерации):

  • налог на имущество предприятий;

  • лесной налог, налог на воду;

  • налог на игорный бизнес;

  • транспортный налог.

• Местные (обязательны к уплате на территории муниципальных организаций, поступают в местные бюджеты, устанавливаются Налоговым кодексом РФ и нормативными актами представительных органов местного самоуправления):

  • налог на имущество физических лиц;

  • торговый сбор;

  • земельный налог;

  • курортный налог;

  • налог на рекламу;

  • налог на содержание жилищного фонда.

• Основные налоги, которые платит предприятие в РФ:

  • налог на прибыль, налог на имущество, налог на добавленную стоимость, налоги в дорожные фонды.

Функции налогообложения

• Фискальная: налоги – основная часть доходов госбюджета.

• Социальная: через налоги происходит частичное перераспределение доходов.

• Регулирующая: изменение налоговых ставок может способствовать развитию экономики.

• Конкретно-учётная: осуществление учёта доходов граждан, предприятий.

• Социально-воспитательная: сдерживание потребления вредных продуктов.

Государственный бюджет

Государственный бюджет – это сводный план сбора доходов и использования полученных средств на покрытие расходов федеральных или местных органов государственной власти на определённый период.

Проект разрабатывает правительство, принимает парламент – в РФ Федеральное собрание.

Основные части государственного бюджета:

• доходная часть: налоги, государственные займы (ценные бумаги, казначейские векселя и др.), денежная эмиссия (в том числе, и кредитных денег), внешние займы, прибыль от государственных предприятий, доходы от использования государственной собственности, доходы от платных услуг, штрафы и компенсации;

• расходная часть: расходы делят на текущие и капитальные.

Сбалансированный бюджет: расходы и доходы совпадают.

Дефицит государственного бюджета: расходы превышают доходы.

Профицит государственного бюджета: доходы превышают расходы.

Источники покрытия бюджетного дефицита

• Привлечение средств фирм и домашних хозяйств через выпуск государственных ценных бумаг, в которые они вкладывают свои сбережения  увеличивается государственный долг, так как лица, купившие облигации и другие долговые обязательства государства, предоставили государству кредит и через какое-то время оно обязано вернуть эти деньги своим кредиторам. Государственные займы оказывают благотворное влияние на экономику, если финансирование государственных расходов компенсирует сокращение частных инвестиций. Эта политика получила название дефицитного бюджетного финансирования, которое служит важным средством против спадов частных инвестиций и потребления, а значит, и против сокращения занятости.

• Использование кредитов Центрального банка, который в обмен на государственные обязательства выпускает определённую сумму банкнот, вливая тем самым в каналы денежного обращения дополнительную массу денег  возникновение угрозы инфляции, так как создаётся добавочный спрос на товары и услуги. Если инфляция принимает угрожающие размеры, то необходимо срочно сократить бюджетные расходы.

Способы сокращения дефицита государственного бюджета:

• сокращение государственных расходов;

• увеличение налогов;

• продажа государственной собственности;

• приватизация государственных предприятий;

• внешние и внутренние займы;

• денежная эмиссия.

Решение заданий

1.

Что из перечисленного относится к прямым методам государственного регулирования экономики?

1) установление минимальной заработной платы

2) государственный заказ

3) разработка норм хозяйственного права

4) таможенные пошлины

5) введение налоговых льгот для отдельных предприятий

6) финансирование фундаментальных научных исследований

2.

Какие действия можно отнести к политике "дешёвых денег"?

1) повышение ставки учётного процента

2) либеральный валютный контроль

3) жёсткий валютный контроль

4) ограничение роста денежной массы

5) стимулирование роста денежной массы

6) снижение ставки рефинансирования

3.

Най­ди­те в при­ведённом ниже спис­ке ме­ха­низ­мы осу­ществ­ле­ния го­су­дар­ством мо­не­тар­ной (де­неж­ной) по­ли­ти­ки.

1) под­держ­ка и за­щи­та кон­ку­рен­ции

2) из­ме­не­ние учётной став­ки про­цен­та за кре­дит

3) обес­пе­че­ние за­щи­ты прав соб­ствен­но­сти

4) ре­гу­ли­ро­ва­ние до­хо­дов на­се­ле­ния

5) уста­нов­ле­ние нормы бан­ков­ско­го ре­зер­ва

6) опе­ра­ции на рынке цен­ных бумаг

4.

За­пи­ши­те слово, про­пу­щен­ное в таб­ли­це.

5.

Най­ди­те по­ня­тие, ко­то­рое яв­ля­ет­ся обоб­ща­ю­щим для всех осталь­ных по­ня­тий пред­став­лен­но­го ниже ряда, и за­пи­ши­те слово (словосочетание).

Та­мо­жен­ные по­шли­ны, на­ло­ги, ак­ци­зы, про­грес­сив­ная шкала, де­кла­ра­ция.

6.

Уста­но­ви­те со­от­вет­ствие между при­ме­ра­ми и ви­да­ми на­ло­гов: к каж­дой по­зи­ции, дан­ной в пер­вом столб­це, под­бе­ри­те со­от­вет­ству­ю­щую по­зи­цию из вто­ро­го столб­ца.

Под каждой буквой запишите соответствующую цифру: 

7.

Установите соответствие между примерами и статьями государственного бюджета: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

Под каждой буквой запишите соответствующую цифру: 

8.

Прочитайте приведённый ниже текст, в котором пропущен ряд слов.

Выберите из предлагаемого списка слова, которые необходимо вставить на место пропусков.

«В современной экономике действуют три главных __________ (А): производители экономического продукта, его потребители и __________ (Б). Между ними происходит весьма интенсивный __________ (В) товарами, услугами, денежными средствами, информацией. Государство обеспечивает определённую упорядоченность экономических процессов, их правовое __________(Г), защиту прав и интересов отдельных участников экономических отношений. В то же время государство выступает как весьма крупный __________(Д) товаров, услуг, информации. В то же время государство является __________(Е), оно приобретает у производителей военную технику для армии, продукты питания для государственных запасов, компьютерную технику для государственных органов и учреждений».

Слова в списке даны в именительном падеже. Каждое слово (словосочетание) может быть использовано только один раз.

Выбирайте последовательно одно слово за другим, мысленно заполняя каждый пропуск. Обратите внимание на то, что в списке слов больше, чем вам потребуется для заполнения пропусков.

Список терминов:

1) производитель

2) обмен

3) объект

4) государство

5) предложение

6) субъект

7) регулирование

8) спрос

9) потребитель

Под каждой буквой запишите соответствующую цифру: 

Потренируйтесь в решении заданий части 2 ЕГЭ

Задания 21 – 24

Прочитайте текст и выполните задания.

«Нет и не может быть эффективной… социально ориентированной рыночной экономики без активной регулирующей роли государства.

За государством всегда сохраняются классические функции, такие, как: защита прав собственности; обеспечение свободы предпринимательства, обеспечение законности и правопорядка в хозяйственной сфере; регулирование денежного обращения, обеспечение устойчивости национальной валюты; регулирование взаимоотношений между трудом и капиталом, обеспечение экономической безопасности страны и т.д. Ни одна из этих функций не исчезает и не утрачивает своей роли.

С развитием общества… происходят развитие, обогащение, уточнение функций государства. Данный процесс идёт по следующим направлениям: последовательный переход от прямых к косвенным методам регулирования экономики; резкое усиление социальных функций государства, его роли в регулировании социальных процессов, начиная с установления минимальных ставок оплаты труда, определение прожиточного минимума, уменьшение неоправданной дифференциации доходов населения, обеспечение стабильности в обществе.

В последнее время возникли и качественно новые функции государства. Принятие на себя государством обязательств в области образования, формирование и поддержки фундаментальной науки, решение экологических вопросов.

О каких же задачах государства идёт речь на этапе становления рыночной экономики? Это прежде всего формирование новой системы отношений собственности. Становление малого предпринимательства. Формирование основных элементов рыночной экономики, включая финансовый и фондовый рынки, институты регулирования рынка труда и занятости, инфраструктуру рыночной экономики в целом».

(Абалкин А.И.)

Задание 21

К одной из функций государства автор относит обеспечение свободы предпринимательства. Опираясь на обществоведческое знание, назовите любые три условия, без которых свобода предпринимательства невозможна.

Задание 22

В каких двух направлениях, по мнению автора, происходит развитие функций современного государства в экономике?

Задание 23

Какие три новые функции современного государства в экономике отмечает автор?

Задание 24

Автор пишет о регулирующей роли государства в экономике. Назовите другой регулятор хозяйственной деятельности в той экономической системе, о которой говорится в тексте. Укажите любые две его регулирующие функции.

Задание 29

Раскройте смысл высказывания в форме мини-сочинения, обозначив при необходимости разные аспекты поставленной автором проблемы (затронутой темы). При изложении своих мыслей по поводу поднятой проблемы (обозначенной темы), при аргументации своей точки зрения используйте знания, полученные при изучении курса обществознания, соответствующие понятия, а также факты общественной жизни и собственный жизненный опыт. (В качестве фактической аргументации приведите не менее двух примеров из различных источников.)

«Если мы планируем слишком много, т. е. отдаём слишком большую власть государству, то свобода будет потеряна, и это поставит крест и на самом планировании» (Карл Раймунд Поппер).

10